Ficha técnica
CONTENIDO
1.- Introducción
2.- Necesidad y Obligatoriedad de los gravámenes
2.1 Algunos Antecedentes
3.- Impuesto a la Radio y la Televisión
3.1 Cronología
3.2 El Impuesto
3.3 Situación Actual
4.- Efectos del pago en especie
4.1 Para el Concesionario
4.2 Para Anunciantes e Intermediarios
5.- Conclusiones
6.- Bibliografía
6.1 Libros
6.2 Ensayos y Artículos
6.3 Leyes
7.- Apéndices
8.- Relatoría
CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN
2. CONCEPTO DE CONTABILIDAD
3. CONSIDERACIONES LEGALES EN TORNO A LA CONTABILIDAD
4. OBLIGACIÓN FISCAL DE LLEVAR UNA CONTABILIDAD
5. CONCEPTO FISCAL DE CONTABILIDAD
6. PLAZO FISCAL PARA LA CONSERVACIÓN DE LA CONTABILIDAD
6.1. Cinco Años
6.2. Indefinidamente
6.3. Disposiciones Especiales Aplicables a Instituciones de Crédito
6.4. Casos Especiales
7. CONCLUSIONES
8. BIBLIOGRAFÍA
CONTENIDO
TOMO I
ABREVIATURAS UTILIZADAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Ley del Impuesto sobre la Renta
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta
Subsidio para el Empleo
Reglas Generales para la Aplicación del Estímulo Fiscal a la Investigación y Desarrollo de Tecnología
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta
Índice General
Texto del Reglamento.
Artículos Transitorios
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio 2025, aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
Índice General
Texto del Reglamento
Artículos Transitorios
IMPUESTO SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Índice General
Texto del Reglamento
Artículos Transitorios
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
Código Fiscal de la Federación
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto del Código Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Nota del Editor al Artículo 133-A Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables al Código Fiscal de la Federación
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Reglamento del Código Fiscal de la Federación
Índice General
Texto del Reglamento
Artículos Transitorios
TOMO II
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Índice General
Texto de la Ley
Artículos Transitorios
Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (Del Acuerdo SS/16/2020)
Índice General
Texto del Reglamento
Acuerdo G/10/2001 se Determinan los Límites Territoriales y Denominación de las Regiones del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, Número y Sede de sus Salas Regionales
Acuerdo G/15/2001 por el que se Determinan las Claves y Prefijo Relativo al Número de Oficio para las Regiones del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
Acuerdo G/30/2005 por el que se Crean Cinco Salas Regionales, en las Regiones, con la Denominación y Sedes que se Indican
ADUANERA
Ley Aduanera
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley Aduanera
Reglamento de la Ley Aduanera
Índice General
Texto del Reglamento
Artículos Transitorios
COORDINACIÓN FISCAL
Ley de Coordinación Fiscal
Índice General
Texto de la Ley
Artículos Transitorios
INGRESOS DE LA FEDERACIÓN
Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2024
Índice Temático-Alfabético
Índice General Texto de la Ley
Artículos Transitorios
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Ley del Servicio de Administración Tributaria
Índice Temático-Alfabético
Índice General Texto de la Ley
Artículos Transitorios
Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria
Índice General
Texto del Reglamento
Anexo 7. Compilación de Criterios Normativos
Acuerdo por el que se Adscriben Orgánicamente las Unidades Administrativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Acuerdo por el que se Determina la Circunscripción Territorial de las Aduanas y las Secciones Aduaneras de las Aduanas
Puntos de Acuerdo Aprobados por la Cámara de Senadores en Sesión Ordinaria Celebrada el 7 de diciembre de 2000
DIVERSOS ORDENAMIENTOS
Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
Índice por Artículos
Texto de la Ley
Artículos Transitorios
Ley que Establece un Impuesto sobre Servicios Expresamente Declarados de Interés Público por Ley, en los que Intervengan Empresas Concesionarias de Bienes del Dominio Directo de la Nación
Índice por artículos
Texto Actualizado
Decreto por el que se autoriza a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a recibir de los concesionarios de estaciones de Radio y Televisión el pago del impuesto que se indica
Ley de Contribución de Mejoras por Obras Públicas Federales de Infraestructura Hidráulica
Índice por Artículos
Texto Actualizado
Manual de Organización de la Policía Fiscal Federal
Índice por Artículos
Texto Actualizado
DIVERSOS
Principales Disposiciones en Relación con la Participación de Utilidades a los Trabajadores
Índice Nacional de Precios al Consumidor
Recargos en Concepto de Interés y por Indemnización
Tablas de Semanas a Cotizar en el IMSS en Caso de Alta o Baja de Trabajadores
Tratados Internacionales para Evitar la Doble Tributación
Estado que Guardan los Tratados Fiscales Celebrados por México
Decretos Diversos en Materia Fiscal
Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Administrativa
Decreto que Otorga Estímulos Fiscales a la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación
Lineamientos que Regulan el Ejercicio de las Atribuciones Sustantivas de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Decreto de Estímulos Fiscales Región Fronteriza Norte
Decreto de Estímulos Fiscales Región Fronteriza Sur
SERVICIOS DE TESORERÍA
Ley de Tesorería de la Federación
Reglamento de la Ley de Tesorería de la Federación
Acuerdo por el que se Establecen las Reglas Administrativas en Materia del Servicio de Tesorería
CONTENIDO
Introducción
Alejandro Calderón Aguilar
Prólogo
Armando Lara Yaffar
Capítulo I. Artículos 1 y 4. Aplicación alas Figuras o Entidades Transparentes
Morales Rodríguez / Luis I. Vázquez
Capítulo II. Artículo 9. Precios de Transferencia
Iván Díaz-Barreiro H
Capítulo III. Artículo 12. Regalías
Christian Natera Nino de la Rivera / Karla Paola Flores Pérez
Capítulo IV. Artículo 14. Servicios Personales Independientes
Ricardo Quibrera Saldaña
Capítulo V. Artículo 17. Artistas y Deportistas
Enrique Bolado Muñoz / Juan Carlos Pérez
DESCRIPCIÓN
Presento al lector la primera parte de los "Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. (análisis Mexicano)" y el cual tiene por objeto dar una primera aproximación sobre el contenido y alcance de los convenios fiscales que ha firmado Mexico. Para ello se ha pensado necesario que el lector conozca los instrumentos internacionales que han servido a Mexico de guía para la celebración de sus tratados de carácter fiscal. En atención a ello, en todos los capítulos se hace referencia al Modelo OCDE como guía de negociación del gobierno mexicano. Igualmente se ha procurado citar, a manera de referencia y para un mayor análisis posterior, los documentos elaborados en el ámbito internacional que han analizado el tema respectivo. Esto tiene como finalidad documentar los principales estudios que rodean a la cuestión tratada. Finalmente se analiza la legislación doméstica de Mexico en relación al tema tratado para que el lector tenga una idea completa del concepto abordado y pueda tener una primera aproximación del funcionamiento de los Convenios Fiscales celebrados por Mexico sobre determinados aspectos.
El proyecto de IFA Mexico es concluir en tres partes estos Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. De tal manera que la segunda parte cubrirá otros artículos no comentados en este volumen y finalmente la tercera parte cubrirá los artículos restantes de los Convenios fiscales de carácter internacional.
Sin duda se trata de un reto académico de gran calado en donde IFA Mexico asume esta gran responsabilidad profesional. Solo el talento de los miembros de IFA Mexico trabajando colectivamente puede enfrentar con éxito este reto. Las autoridades fiscales mexicanas encargadas de la negociación, aplicación o interpretación de las disposiciones de los Convenios fiscales han participado en esta primera parte y seguro lo harán también en las otras partes. Ellos son miembros de IFA Mexico que han decidió hacer este esfuerzo académico al lado y en adición a la abrumadora carga de trabajo y responsabilidades que deben cumplir como funcionarios. Especial reconocimiento a ellos.
CONTENIDO
Introducción
Alejandro Calderón Aguilera
Capítulo I
Artículo 5. Establecimiento Permanente
Jorge García González / Humberto Cruz Hernández
Capítulo II
Análisis al Artículo 6 del Modelo Convenio de la OCDE y otros Artículos Relacionados
Mariana Eguiarte Morett
Capítulo III
Ganancia de Capital: Artículo 13 del Convenio Modelo de la OCDE
Luis Trillo Padilla
Capítulo IV
Artículos 23-A y 23-B. Método para Eliminar la Doble Imposición
(Acreditamiento)
Rodrigo Muñoz Serafín
Capítulo V
El Procedimiento de Acuerdo Mutuo
Sergio Luis Pérez Cruz
DESCRIPCIÓN
Esta segunda parte de los "Comentarios a los Convenios para Evitar la Doble Imposición y Prevenir la Evasión Fiscal (Análisis Mexicano)" analiza, al igual que la primera parte, ciertas disposiciones de los convenios fiscales que ha firmado México.
Analiza a profundidad las disposiciones del Convenio Modelo de la OCDE. Estudio de los conceptos Establecimiento Permanente, Rentas Inmobiliarias y Ganancias de Capital así como de los Métodos para evitar la doble Imposición y el Procedimiento de Acuerdo Mutuo previsto en el Convenio Modelo.
CONTENIDO
ABREVIATURAS UTILIZADAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Ley del Impuesto sobre la Renta
Índice Temático-Alfabético
Índice General Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta
Subsidio para el Empleo
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta
Índice General
Texto del Reglamento
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley
Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
Índice General
Texto del Reglamento
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
Código Fiscal de la Federación
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto del Código Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Nota del Editor al Artículo 133-A
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables al Código Fiscal de la Federación
Ley Federal de Derechos del Contribuyente
Índice General
Texto de la Ley
Reglamento del Código Fiscal de la Federación
Índice General Texto del Reglamento
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
Índice Temático-Alfabético
Índice General
Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
OTRAS DISPOSICIONES
Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Índice Temático-Alfabético
Índice General Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos
Artículos Transitorios
Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025, aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Índice General
Texto del Reglamento
Índice Nacional de Precios al Consumidor
Recargos en Concepto de Interés y por Indemnización
CONTENIDO
PRÓLOGO
CAPÍTULO 1
CAPÍTULO 2
CAPÍTULO 3
CAPÍTULO 4
CAPÍTULO 5
CAPÍTULO 6
CAPÍTULO 7
CAPÍTULO 8
DESCRIPCIÓN
A partir de septiembre de 2013, fecha en la que la OCDE emitió el reporte BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), se establecieron nuevos paradigmas en la tributación internacional, los cuales habrán de tener efectos importante en las legislaciones fiscales internas de la mayor parte de los Estados.
La AEF se propuso continuar con el esfuerzo iniciado dos años antes, y se comprometió a estudiar los Reportes de las principales acciones que integran el Plan BEPS. Este esfuerzo se materializa con esta obra; se trata del Tomo II de una misma colección referida al estudio del Plan BEPS. A diferencia de la obra anterior, que debió ser preponderadamente descriptiva, en esta se comenta y, en ciertos casos se realiza un análisis crítico de las recomendaciones y medidas propuestas por la OCDE para combatir el multicitado fenómeno.
CONTENIDO
Antecedentes del Autor
Comentario a la Reforma Fiscal de 2002
Palabras del Autor a la Ley del ISR, Vigente a Partir del 1o. de Enero de 2002
Prólogo
Título I Disposiciones Generales
CAPÍTULO I De los Ingresos por Salarios y en General por la
Prestación de un Servicio Personal Subordinado
CAPÍTULO II De los Ingresos por Actividades
Empresariales y Profesionales
CAPÍTULO II-A Del Régimen General de las Actividades
Empresariales
CAPÍTULO II-B Del Régimen de Incorporación Fiscal
CAPÍTULO II-C De los Ingresos por Honorarios y en General
por la Prestación de un Servicio Personal
Independiente
CAPÍTULO III De los Ingresos por Arrendamiento y en General por Otorgar el Uso o Goce Temporal de Inmuebles
CAPÍTULO IV De los Ingresos por Enajenación de Bienes
CAPÍTULO V De los Ingresos por Adquisición de Bienes
CAPÍTULO VI De los Ingresos por Intereses
CAPÍTULO VII De los Ingresos por Obtención de Premios
CAPÍTULO VIII De los Ingresos por Dividendos y en General por las Ganancias Distribuidas por Personas Morales
CAPÍTULO IX De los Demás Ingresos que Obtengan las Personas Físicas
CAPÍTULO X De los Requisitos de las Deducciones
CAPÍTULO XI De la Declaración Anual
CAPÍTULO XII Del Régimen Simplificado de Confianza para Personas Físicas
CUADRO SINÓPTICO No. 1
CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN
2. CONCEPTO DE CONTABILIDAD
3. CONSIDERACIONES LEGALES EN TORNO A LA CONTABILIDAD
4. OBLIGACIÓN FISCAL DE LLEVAR UNA CONTABILIDAD
5. CONCEPTO FISCAL DE CONTABILIDAD
6. PLAZO FISCAL PARA LA CONSERVACIÓN DE LA CONTABILIDAD
6.1. Cinco Años
6.2. Indefinidamente
6.3. Disposiciones Especiales Aplicables a Instituciones de Crédito
6.4. Casos Especiales
7. CONCLUSIONES
8. BIBLIOGRAFÍA
CONTENIDO
Título I Disposiciones generales
Título II Base Gravable de las Personas Morales
Título III
DESCRIPCIÓN
La presente obra constituye un estudio integral de la LISR en dos tomos: I – Personas Morales y II – Personas Físicas, y está dirigida a quienes por primera vez se adentran en el análisis de este ordenamiento y aquellos que pretenden reafianzar los conceptos relacionados con esta materia, como pueden ser estudiantes de Derecho, Contabilidad, Administración de Empresas, o bien, profesionales ya titulados con experiencia en la rama fiscal.
En este estudio, el autor plasma todos los conocimientos que le ha dado la cátedra a través de 40 años de impartir diversas materias de Derecho Fiscal, incluyendo el impuesto sobre la renta.
El lector encontrará un sin número de ejemplos explicados con sencillez, de tal forma que exista un verdadero vínculo entre la teoría y la práctica, permitiéndole conocer diversas normas jurídicas e interpretativas que sin una aplicación numérica difícilmente comprendería.
El autor, Dr. Agustín López Padilla, aborda también diversas disposiciones reglamentarias y administrativas que permiten conocer el criterio de las autoridades fiscales para facilitar la solución de los problemas planteados.
Envío sin costo.
