DESCRIPCIÓN

Las Instituciones de Tecnología Financiera, como las conceptualiza la Ley Fintech en México —o simplemente “Fintechs”—, por su definición en Inglés: “Financial Technologies”, no son el futuro, son ya el presente. Dichas empresas ya están entre nosotros y las utilizamos todos los días.
La mayoría de estas Fintechs funcionan a través de aplicaciones inteligentes dispuestas en dispositivos móviles, como teléfonos celulares y computadoras personales. Aunque tienen varios años funcionando, su proliferación en México no tiene más de diez años y el conocimiento que el público en general tiene sobre ellas es escaso, es por esta razón que el autor se dio a la tarea de analizarlas desde su origen hasta su funcionamiento y regulación jurídica en México y en otras partes del mundo.

La presente obra contiene historia, orígenes, conceptos jurídicos y tecnológicos básicos para comprenderlas, como la Big Data, Blockchain, bitcoins, Smartcontracts, “Internet de las cosas” y “de las personas”, entre muchos otros conceptos que son necesarios comprender para saber cómo funcionan las Fintechs, pero lo más importante: la obra contiene la regulación jurídica que tienen las Fintechs en México y muchos ejemplos de contratos sobre la materia.

CONTENIDO

• Prólogo XI

• Capítulo I Definición e Importancia en el Mundo 5

• Capítulo II Antecedentes Históricos de las Fintechs 31

• Capítulo III Conceptos Digitales y Tecnológicos Básicos en Materia de Fintechs 71

• Capítulo IV Las Fintechs en México 243

• Capítulo V Regulación de las Fintechs en México 369

• Capítulo VI Leyes Fintech 451

• Conclusiones 675

• Bibliografía y Fuentes de Información 681

DESCRIPCIÓN

Las Instituciones de Tecnología Financiera, como las conceptualiza la Ley Fintech en México —o simplemente “Fintechs”—, por su definición en Inglés: “Financial Technologies”, no son el futuro, son ya el presente. Dichas empresas ya están entre nosotros y las utilizamos todos los días.
La mayoría de estas Fintechs funcionan a través de aplicaciones inteligentes dispuestas en dispositivos móviles, como teléfonos celulares y computadoras personales. Aunque tienen varios años funcionando, su proliferación en México no tiene más de diez años y el conocimiento que el público en general tiene sobre ellas es escaso, es por esta razón que el autor se dio a la tarea de analizarlas desde su origen hasta su funcionamiento y regulación jurídica en México y en otras partes del mundo.

La presente obra contiene historia, orígenes, conceptos jurídicos y tecnológicos básicos para comprenderlas, como la Big Data, Blockchain, bitcoins, Smartcontracts, “Internet de las cosas” y “de las personas”, entre muchos otros conceptos que son necesarios comprender para saber cómo funcionan las Fintechs, pero lo más importante: la obra contiene la regulación jurídica que tienen las Fintechs en México y muchos ejemplos de contratos sobre la materia.

CONTENIDO

• Prólogo XI

• Capítulo I Definición e Importancia en el Mundo 5

• Capítulo II Antecedentes Históricos de las Fintechs 31

• Capítulo III Conceptos Digitales y Tecnológicos Básicos en Materia de Fintechs 71

• Capítulo IV Las Fintechs en México 243

• Capítulo V Regulación de las Fintechs en México 369

• Capítulo VI Leyes Fintech 451

• Conclusiones 675

• Bibliografía y Fuentes de Información 681

CONTENIDO

PRÓLOGO de Rubén Octavio Aguirre Pangburn

PRÓLOGO de Lic. Rodolfo Félix Cárdenas

INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I · La Simulación Civil y Penal

1. DE LOS ACTOS JURÍDICOS Y LOS CONTRATOS. 2. CONCEPTO DE LA SIMULACIÓN DE LOS NEGOCIOS JURÍDICOS. 3. CONCEPTO JURÍDICO DE LA SIMULACIÓN. 4. FIGURAS AFINES A LA SIMULACIÓN. 4.1. La Reserva Mental. 4.2. Los Negocios Fiduciarios. 4.3. El Fraude de Ley. 5. MOTIVOS PARA SIMULAR. 6. LA SIMULACIÓN ABSOLUTA. 6.1. Concepto. 6.2. Formas de Simulación Absoluta. 7. LA SIMULACIÓN RELATIVA. 7.1. Concepto. 7.2. Figuras Afines. 7.2.1. El Negocio con Error. 7.2.2. El Negocio de Redacción Oscura. 7.2.3. Los Negocios Indirectos. 7.3. Formas de Simulación Relativa. 8.INTERPÓSITA PERSONA. 9. LA ACCIÓN PROCESAL DE SIMULACIÓN Y SUS EFECTOS. 10. LOS EFECTOS DE LA SIMULACIÓN FRENTE A LOS TERCEROS DE BUENA FE. 11. LA SIMULACIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA PENAL. 11.1.El Acto o Escrito Judicial. 11.2. Los Instrumentos del Delito. 12. CONCLUSIONES.

CAPÍTULO II · La Prueba de la Simulación

1. CONCEPTO DE PRUEBA. 2. LOS INDICIOS. 2.1. Clases de Indicios y sus Características. 2.2. La Valoración de los Indicios. 3. LAS PRESUNCIONES. 3.1. Diferencias entre Indicio y Presunciones. 3.2. La Carga de la Prueba en la Presunción legal. 3.3. La
Ficción Legal y sus Diferencias con la Presunción. 4. SEMIÓTICA JUDICIAL. 5. EL TEMA DE PRUEBA EN LA SIMULACIÓN. 6. LA CARGA DE LA PRUEBA. 7. LA FÓRMULA HEURÍSTICA APLICADA A LA SIMULACIÓN. 8. SEMIÓTICA DE LA SIMULACIÓN. 9. LA PRUEBA DE LA SIMULACIÓN EN LA JURISPRUDENCIA MEXICANA. 10. LA ACCIÓN DE SIMULACIÓN.11. SÍNTESIS.

CAPÍTULO III · La Elusión y la Evasión Tributaria

1. LA ELUSIÓN FISCAL. 2. LA EVASIÓN FISCAL. 3. DIFERENCIAS ENTRE LA ELUSIÓN Y LA EVASIÓN FISCAL. 4. MATERIALIZACIÓN DE LA EVASIÓN Y LA ELUSIÓN FISCAL. 4.1. El Ahorro Fiscal o la Economía de Opción. 4.2. El Abuso de las Formas. 4.3. El Abuso de Derecho. 4.4. Negocio Indirecto. 4.5. El Fraude a la Ley. 4.6. La Evasión por Simulación. 5. MEDIDAS CORRECTIVAS. 5.1. La Interpretación de la Ley Tributaria. 5.2. La Sustancia sobre la Forma. 5.3. Actuación del Legislador. 5.4.Cláusula General Antiabuso en México. 5.4.1. Antecedentes. 5.4.2. Análisis de la cláusula antiabuso mexicana. 5.4.3. Problemas que se desprenden del texto del artículo 5-A del CFF. 5.5. Los Esquemas Reportables. 5.5.1. Las razones del BEPS. 5.5.2. Revelación de información en México. 5.5.3. Esquemas reportables. 5.5.4. Los temas materia de reporte. 5.5.5. Forma de revelación de los esquemas reportables. 5.5.6. Efectos de la revelación. 5.5.7. Los esquemas vs el secreto profesional. 5.6. Actuación de la Administración Tributaria. 6. CONCLUSIONES. CAPÍTULO IV · La Simulación Tributaria
1. LOS HECHOS JURÍDICOS VS. LA SIMULACIÓN. 2. LA CALIFICACIÓN DE LOS ACTOS Y NEGOCIOS SIMULADOS. 2.1. El Acuerdo de Simulación. 2.2. Los Instrumentos de la Simulación. 2.3. La Recalificación. 2.4. La Actuación de la Administración. 2.5. La Prueba de la Simulación. 2.6. Momento en que se Consuma la Simulación. 2.7. Tipos de Simulación. 2.8. La Evasión Fiscal a Través de la Simulación. 3. FIGURAS AFINES. 3.1. La Economía de Opción. 3.2. Fraude de Ley. 3.2.1. Diferencias entre la Simulación y el Fraude a la Ley. 3.2.2. Concurrencia de Simulación y Fraude de Ley. 3.3. Simulación y Falsedad de Documentos. 4. LA SIMULACIÓN PARCIAL. 4.1. La Simulación del Precio. 4.2. Los Precios de Transferencia. 5. LA SIMULACIÓN SUBJETIVA. 5.1. Interposición Ficticia de Persona. 5.2. La Interposición de Personas Jurídicas Ficticias. 5.2.1. El Abuso de Formas Societarias. 5.2.2. El Levantamiento del Velo. 5.2.3. El Propósito Económico. 6. SIMULACIÓN FRENTE AL DERECHO TRIBUTARIO. 7. LA SIMULACIÓN TRIBUTARIA EN EL SISTEMA MEXICANO. 7.1. Características. 7.2. Alcances de la Simulación Tributaria en México. 7.3. Viabilidad de que las Autoridades Puedan Determinar la Simulación de Actos Jurídicos para Efectos Fiscales. 7.4. ¿Toda simulación es penalmente reprochable? 7.5. Combate Frontal a las Prácticas de Simulación Absoluta a Través de la Figura de “Operaciones Inexistentes”. 8. CONCLUSIONES. CAPÍTULO V · ¿Por qué la Evasión Fiscal? 1. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA. 2. LA SOCIOLOGÍA DEL IMPUESTO. 3. LA MORAL TRIBUTARIA. 3.1. La Moral de la Autoridad. 3.2. La Moral Tributaria del Contribuyente. 4. PSICOLOGÍA DEL CONTRIBUYENTE Y DEL INSPECTOR FISCAL. 5. ANÁLISIS DE LAS PRÁCTICAS FISCALES ELUSIVAS DE MODA EN MÉXICO, A TRAVÉS DE LOS MECANISMOS ANTIELUSIVOS. 5.1. Las Sociedades Universales. 5.2. Sociedades en Nombre Colectivo. 5.3. Donación Sube y Baja. 5.4. Ganancia por Enajenación de Activos Fijos. 5.5. Regalías por Activos Intangibles Originados en México. 5.6. Arrendamiento Puro de Autos. 5.7. Outsourcing. 5.7.1. Las sociedades cooperativas.

CONCLUSIONES

ABREVIATURAS

FUENTES REFERENCIALES

DESCRIPCIÓN

  La Reforma Fiscal 2022, ha incluido la figura de la Simulación Tributaria dentro de las medidas para combatir la elusión y la evasión fiscal y será aplicable a toda materia fiscal, por lo cual, esta es una obra que adquiere mucha actualidad con dicha Reforma, pues será un gran tema que generaŕa grandes debates en el futuro próximo..

CONTENIDO

PRÓLOGO de Rubén Octavio Aguirre Pangburn

PRÓLOGO de Lic. Rodolfo Félix Cárdenas

INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I · La Simulación Civil y Penal

1. DE LOS ACTOS JURÍDICOS Y LOS CONTRATOS. 2. CONCEPTO DE LA SIMULACIÓN DE LOS NEGOCIOS JURÍDICOS. 3. CONCEPTO JURÍDICO DE LA SIMULACIÓN. 4. FIGURAS AFINES A LA SIMULACIÓN. 4.1. La Reserva Mental. 4.2. Los Negocios Fiduciarios. 4.3. El Fraude de Ley. 5. MOTIVOS PARA SIMULAR. 6. LA SIMULACIÓN ABSOLUTA. 6.1. Concepto. 6.2. Formas de Simulación Absoluta. 7. LA SIMULACIÓN RELATIVA. 7.1. Concepto. 7.2. Figuras Afines. 7.2.1. El Negocio con Error. 7.2.2. El Negocio de Redacción Oscura. 7.2.3. Los Negocios Indirectos. 7.3. Formas de Simulación Relativa. 8.INTERPÓSITA PERSONA. 9. LA ACCIÓN PROCESAL DE SIMULACIÓN Y SUS EFECTOS. 10. LOS EFECTOS DE LA SIMULACIÓN FRENTE A LOS TERCEROS DE BUENA FE. 11. LA SIMULACIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA PENAL. 11.1.El Acto o Escrito Judicial. 11.2. Los Instrumentos del Delito. 12. CONCLUSIONES.

CAPÍTULO II · La Prueba de la Simulación

1. CONCEPTO DE PRUEBA. 2. LOS INDICIOS. 2.1. Clases de Indicios y sus Características. 2.2. La Valoración de los Indicios. 3. LAS PRESUNCIONES. 3.1. Diferencias entre Indicio y Presunciones. 3.2. La Carga de la Prueba en la Presunción legal. 3.3. La
Ficción Legal y sus Diferencias con la Presunción. 4. SEMIÓTICA JUDICIAL. 5. EL TEMA DE PRUEBA EN LA SIMULACIÓN. 6. LA CARGA DE LA PRUEBA. 7. LA FÓRMULA HEURÍSTICA APLICADA A LA SIMULACIÓN. 8. SEMIÓTICA DE LA SIMULACIÓN. 9. LA PRUEBA DE LA SIMULACIÓN EN LA JURISPRUDENCIA MEXICANA. 10. LA ACCIÓN DE SIMULACIÓN.11. SÍNTESIS.

CAPÍTULO III · La Elusión y la Evasión Tributaria

1. LA ELUSIÓN FISCAL. 2. LA EVASIÓN FISCAL. 3. DIFERENCIAS ENTRE LA ELUSIÓN Y LA EVASIÓN FISCAL. 4. MATERIALIZACIÓN DE LA EVASIÓN Y LA ELUSIÓN FISCAL. 4.1. El Ahorro Fiscal o la Economía de Opción. 4.2. El Abuso de las Formas. 4.3. El Abuso de Derecho. 4.4. Negocio Indirecto. 4.5. El Fraude a la Ley. 4.6. La Evasión por Simulación. 5. MEDIDAS CORRECTIVAS. 5.1. La Interpretación de la Ley Tributaria. 5.2. La Sustancia sobre la Forma. 5.3. Actuación del Legislador. 5.4.Cláusula General Antiabuso en México. 5.4.1. Antecedentes. 5.4.2. Análisis de la cláusula antiabuso mexicana. 5.4.3. Problemas que se desprenden del texto del artículo 5-A del CFF. 5.5. Los Esquemas Reportables. 5.5.1. Las razones del BEPS. 5.5.2. Revelación de información en México. 5.5.3. Esquemas reportables. 5.5.4. Los temas materia de reporte. 5.5.5. Forma de revelación de los esquemas reportables. 5.5.6. Efectos de la revelación. 5.5.7. Los esquemas vs el secreto profesional. 5.6. Actuación de la Administración Tributaria. 6. CONCLUSIONES. CAPÍTULO IV · La Simulación Tributaria
1. LOS HECHOS JURÍDICOS VS. LA SIMULACIÓN. 2. LA CALIFICACIÓN DE LOS ACTOS Y NEGOCIOS SIMULADOS. 2.1. El Acuerdo de Simulación. 2.2. Los Instrumentos de la Simulación. 2.3. La Recalificación. 2.4. La Actuación de la Administración. 2.5. La Prueba de la Simulación. 2.6. Momento en que se Consuma la Simulación. 2.7. Tipos de Simulación. 2.8. La Evasión Fiscal a Través de la Simulación. 3. FIGURAS AFINES. 3.1. La Economía de Opción. 3.2. Fraude de Ley. 3.2.1. Diferencias entre la Simulación y el Fraude a la Ley. 3.2.2. Concurrencia de Simulación y Fraude de Ley. 3.3. Simulación y Falsedad de Documentos. 4. LA SIMULACIÓN PARCIAL. 4.1. La Simulación del Precio. 4.2. Los Precios de Transferencia. 5. LA SIMULACIÓN SUBJETIVA. 5.1. Interposición Ficticia de Persona. 5.2. La Interposición de Personas Jurídicas Ficticias. 5.2.1. El Abuso de Formas Societarias. 5.2.2. El Levantamiento del Velo. 5.2.3. El Propósito Económico. 6. SIMULACIÓN FRENTE AL DERECHO TRIBUTARIO. 7. LA SIMULACIÓN TRIBUTARIA EN EL SISTEMA MEXICANO. 7.1. Características. 7.2. Alcances de la Simulación Tributaria en México. 7.3. Viabilidad de que las Autoridades Puedan Determinar la Simulación de Actos Jurídicos para Efectos Fiscales. 7.4. ¿Toda simulación es penalmente reprochable? 7.5. Combate Frontal a las Prácticas de Simulación Absoluta a Través de la Figura de “Operaciones Inexistentes”. 8. CONCLUSIONES. CAPÍTULO V · ¿Por qué la Evasión Fiscal? 1. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA. 2. LA SOCIOLOGÍA DEL IMPUESTO. 3. LA MORAL TRIBUTARIA. 3.1. La Moral de la Autoridad. 3.2. La Moral Tributaria del Contribuyente. 4. PSICOLOGÍA DEL CONTRIBUYENTE Y DEL INSPECTOR FISCAL. 5. ANÁLISIS DE LAS PRÁCTICAS FISCALES ELUSIVAS DE MODA EN MÉXICO, A TRAVÉS DE LOS MECANISMOS ANTIELUSIVOS. 5.1. Las Sociedades Universales. 5.2. Sociedades en Nombre Colectivo. 5.3. Donación Sube y Baja. 5.4. Ganancia por Enajenación de Activos Fijos. 5.5. Regalías por Activos Intangibles Originados en México. 5.6. Arrendamiento Puro de Autos. 5.7. Outsourcing. 5.7.1. Las sociedades cooperativas.

CONCLUSIONES

ABREVIATURAS

FUENTES REFERENCIALES

DESCRIPCIÓN

  La Reforma Fiscal 2022, ha incluido la figura de la Simulación Tributaria dentro de las medidas para combatir la elusión y la evasión fiscal y será aplicable a toda materia fiscal, por lo cual, esta es una obra que adquiere mucha actualidad con dicha Reforma, pues será un gran tema que generaŕa grandes debates en el futuro próximo..

CONTENIDO

Capítulo I La Naturaleza de los Impuestos al Consumo 

Capítulo II La Doctrina

Capítulo III El Derecho Comparado 

Capítulo IV El Caso de México La Reforma Fiscal de 2014

Capítulo V Los Impuestos al Consumo como Principio de Política Fiscal

Primer Apéndice El Principio de la Disciplina Fiscal y los Impuestos al Consumo 

Segundo Apéndice El Principio de Representación Popular en Materia Tributaria y la Reforma Fiscal de 2014 

DESCRIPCIÓN

Los Impuestos al Consumo como Principio de Política Fiscal, se plantea una tesis de gran actualidad: reducir el impuesto sobre la renta para estimular la inversión productiva y el empleo compensando esa reducción con la generalización e incremento. 

CONTENIDO

Capítulo I La Naturaleza de los Impuestos al Consumo 

Capítulo II La Doctrina

Capítulo III El Derecho Comparado 

Capítulo IV El Caso de México La Reforma Fiscal de 2014

Capítulo V Los Impuestos al Consumo como Principio de Política Fiscal

Primer Apéndice El Principio de la Disciplina Fiscal y los Impuestos al Consumo 

Segundo Apéndice El Principio de Representación Popular en Materia Tributaria y la Reforma Fiscal de 2014 

DESCRIPCIÓN

Los Impuestos al Consumo como Principio de Política Fiscal, se plantea una tesis de gran actualidad: reducir el impuesto sobre la renta para estimular la inversión productiva y el empleo compensando esa reducción con la generalización e incremento. 

CONTENIDO

Introducción 

• Alejandro Calderón Aguilar 

Prólogo

• Armando Lara Yaffar

Capítulo I. Artículos 1 y 4. Aplicación alas Figuras o Entidades Transparentes 

• Morales Rodríguez / Luis I. Vázquez 

Capítulo II. Artículo 9. Precios de Transferencia 

• Iván Díaz-Barreiro H 

Capítulo III. Artículo 12. Regalías

• Christian Natera Nino de la Rivera / Karla Paola Flores Pérez

Capítulo IV. Artículo 14. Servicios Personales Independientes 

• Ricardo Quibrera Saldaña 

Capítulo V. Artículo 17. Artistas y Deportistas 

• Enrique Bolado Muñoz / Juan Carlos Pérez

DESCRIPCIÓN

Presento al lector la primera parte de los "Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. (análisis Mexicano)"  y el cual tiene por objeto dar una primera aproximación sobre el contenido y  alcance de los convenios fiscales que ha firmado Mexico. Para ello se ha pensado necesario que el lector conozca los instrumentos internacionales que han servido a Mexico de guía para la celebración de sus tratados  de carácter fiscal. En atención a ello, en todos los capítulos se hace referencia al Modelo OCDE como guía de negociación del gobierno mexicano. Igualmente se ha procurado citar, a manera de referencia y para un mayor análisis  posterior, los documentos elaborados en el ámbito internacional que han  analizado el tema respectivo. Esto tiene como finalidad  documentar los  principales estudios que rodean a la cuestión tratada. Finalmente se analiza la legislación doméstica de Mexico en relación al tema tratado  para que el lector tenga una idea completa del concepto abordado  y pueda tener una primera  aproximación del funcionamiento de los Convenios Fiscales celebrados por Mexico sobre determinados aspectos.

El proyecto de IFA  Mexico es concluir en tres partes estos Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. De tal manera que la segunda parte  cubrirá otros artículos no comentados en este volumen y finalmente la tercera parte cubrirá los artículos restantes de los Convenios fiscales de carácter internacional.

Sin duda se trata de un reto académico de  gran calado en donde IFA Mexico asume esta gran responsabilidad profesional. Solo el talento de los miembros de IFA Mexico trabajando  colectivamente puede enfrentar con éxito este reto.  Las autoridades fiscales mexicanas encargadas de la negociación, aplicación o interpretación de las disposiciones de los Convenios fiscales han participado en esta primera  parte y seguro lo harán también en las otras partes. Ellos son miembros de IFA Mexico que han decidió hacer este esfuerzo académico al lado y en adición  a la abrumadora carga de trabajo y responsabilidades que deben cumplir como funcionarios.  Especial reconocimiento a ellos.

CONTENIDO

Introducción 

• Alejandro Calderón Aguilar 

Prólogo

• Armando Lara Yaffar

Capítulo I. Artículos 1 y 4. Aplicación alas Figuras o Entidades Transparentes 

• Morales Rodríguez / Luis I. Vázquez 

Capítulo II. Artículo 9. Precios de Transferencia 

• Iván Díaz-Barreiro H 

Capítulo III. Artículo 12. Regalías

• Christian Natera Nino de la Rivera / Karla Paola Flores Pérez

Capítulo IV. Artículo 14. Servicios Personales Independientes 

• Ricardo Quibrera Saldaña 

Capítulo V. Artículo 17. Artistas y Deportistas 

• Enrique Bolado Muñoz / Juan Carlos Pérez

DESCRIPCIÓN

Presento al lector la primera parte de los "Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. (análisis Mexicano)"  y el cual tiene por objeto dar una primera aproximación sobre el contenido y  alcance de los convenios fiscales que ha firmado Mexico. Para ello se ha pensado necesario que el lector conozca los instrumentos internacionales que han servido a Mexico de guía para la celebración de sus tratados  de carácter fiscal. En atención a ello, en todos los capítulos se hace referencia al Modelo OCDE como guía de negociación del gobierno mexicano. Igualmente se ha procurado citar, a manera de referencia y para un mayor análisis  posterior, los documentos elaborados en el ámbito internacional que han  analizado el tema respectivo. Esto tiene como finalidad  documentar los  principales estudios que rodean a la cuestión tratada. Finalmente se analiza la legislación doméstica de Mexico en relación al tema tratado  para que el lector tenga una idea completa del concepto abordado  y pueda tener una primera  aproximación del funcionamiento de los Convenios Fiscales celebrados por Mexico sobre determinados aspectos.

El proyecto de IFA  Mexico es concluir en tres partes estos Comentarios a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. De tal manera que la segunda parte  cubrirá otros artículos no comentados en este volumen y finalmente la tercera parte cubrirá los artículos restantes de los Convenios fiscales de carácter internacional.

Sin duda se trata de un reto académico de  gran calado en donde IFA Mexico asume esta gran responsabilidad profesional. Solo el talento de los miembros de IFA Mexico trabajando  colectivamente puede enfrentar con éxito este reto.  Las autoridades fiscales mexicanas encargadas de la negociación, aplicación o interpretación de las disposiciones de los Convenios fiscales han participado en esta primera  parte y seguro lo harán también en las otras partes. Ellos son miembros de IFA Mexico que han decidió hacer este esfuerzo académico al lado y en adición  a la abrumadora carga de trabajo y responsabilidades que deben cumplir como funcionarios.  Especial reconocimiento a ellos.

CONTENIDO

Introducción

• Alejandro Calderón Aguilera

Capítulo I

• Artículo 5. Establecimiento Permanente
• Jorge García González / Humberto Cruz Hernández

Capítulo II

• Análisis al Artículo 6 del Modelo Convenio de la OCDE y otros Artículos Relacionados
• Mariana Eguiarte Morett

Capítulo III

• Ganancia de Capital: Artículo 13 del Convenio Modelo de la OCDE
• Luis Trillo Padilla

Capítulo IV

• Artículos 23-A y 23-B. Método para eliminar la Doble Imposición
• (Acreditamiento)
• Rodrigo Muñoz Serafín

Capítulo V

• El Procedimiento de Acuerdo Mutuo
• Sergio Luis Pérez Cruz

DESCRIPCIÓN

La obra que analiza a profundidad las disposiciones del Convenio Modelo de la OCDE. Estudio de los conceptos Establecimiento Permanente, Rentas Inmobiliarias y Ganancias de Capital así como de los Métodos para evitar la doble Imposición y el Procedimiento de Acuerdo Mutuo previsto en el Convenio Modelo.

CONTENIDO

Introducción

• Alejandro Calderón Aguilera

Capítulo I

• Artículo 5. Establecimiento Permanente
• Jorge García González / Humberto Cruz Hernández

Capítulo II

• Análisis al Artículo 6 del Modelo Convenio de la OCDE y otros Artículos Relacionados
• Mariana Eguiarte Morett

Capítulo III

• Ganancia de Capital: Artículo 13 del Convenio Modelo de la OCDE
• Luis Trillo Padilla

Capítulo IV

• Artículos 23-A y 23-B. Método para eliminar la Doble Imposición
• (Acreditamiento)
• Rodrigo Muñoz Serafín

Capítulo V

• El Procedimiento de Acuerdo Mutuo
• Sergio Luis Pérez Cruz

DESCRIPCIÓN

La obra que analiza a profundidad las disposiciones del Convenio Modelo de la OCDE. Estudio de los conceptos Establecimiento Permanente, Rentas Inmobiliarias y Ganancias de Capital así como de los Métodos para evitar la doble Imposición y el Procedimiento de Acuerdo Mutuo previsto en el Convenio Modelo.

CONTENIDO

Capítulo I – Servicios Intragrupo

Capítulo II – Régimen de Intereses

Capítulo III – Precio de Transferencia y Valoración Aduanera

Capítulo IV – Reestructuras de Negocios

Capítulo V – Ajustes de Precios de Transferencia

Capítulo VI – El Nuevo Régimen Fiscal para las Maquiladoras y los Precios de Transferencia

Capítulo VII – La Cláusula del EP frente al Tratamiento de las Reestructuraciones Empresariales: los casos ROCHE y DELL

Descripción

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámblto fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámbito fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

En este libro se analizan temas relevantes en materia de precios de transferencia desde diversos enfoques considerando para estos efectos, la legislación fiscal vigente en México, las disposiciones en la materia incluidos en las Guías sobre Precios de Transferencia para las Empresas Multinacionales y las Administraciones Fiscales, así como los lineamientos incluidos en ciertos documentos de la iniciativa BEPs emitidos durante la elaboración del presente, por la OCDE.

En el libro se abordan temas de relevancia en materia de precios de transferencia como son el análisis de las operaciones de prestación de servicios celebradas entre partes relacionadas, operaciones de financiamiento desde una perspectiva histórica de la legislación actual y convenios internacionales, así como ajustes en materia de precios de entre otros temas de interés. transferencia

De igual forma en el libro se analizan las similitudes y diferencias que existen en el marco de la legislación mexicana entre precios de transferencia el comercio exterior, específicamente relacionado con las disposiciones en materia de valoración aduanera.

Finalmente, el libro aborda temas relevantes en materia de reestructura de negocios, considerando para efectos del análisis precedentes internacionales en la materia, así como el régimen de maquila recientemente reformado.

En resumen, le obra analiza desde una perspectiva global y actual diversas operaciones y temas relevantes en materia de precios de transferencia.

 

CONTENIDO

Capítulo I – Servicios Intragrupo

Capítulo II – Régimen de Intereses

Capítulo III – Precio de Transferencia y Valoración Aduanera

Capítulo IV – Reestructuras de Negocios

Capítulo V – Ajustes de Precios de Transferencia

Capítulo VI – El Nuevo Régimen Fiscal para las Maquiladoras y los Precios de Transferencia

Capítulo VII – La Cláusula del EP frente al Tratamiento de las Reestructuraciones Empresariales: los casos ROCHE y DELL

Descripción

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámblto fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámbito fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

En este libro se analizan temas relevantes en materia de precios de transferencia desde diversos enfoques considerando para estos efectos, la legislación fiscal vigente en México, las disposiciones en la materia incluidos en las Guías sobre Precios de Transferencia para las Empresas Multinacionales y las Administraciones Fiscales, así como los lineamientos incluidos en ciertos documentos de la iniciativa BEPs emitidos durante la elaboración del presente, por la OCDE.

En el libro se abordan temas de relevancia en materia de precios de transferencia como son el análisis de las operaciones de prestación de servicios celebradas entre partes relacionadas, operaciones de financiamiento desde una perspectiva histórica de la legislación actual y convenios internacionales, así como ajustes en materia de precios de entre otros temas de interés. transferencia

De igual forma en el libro se analizan las similitudes y diferencias que existen en el marco de la legislación mexicana entre precios de transferencia el comercio exterior, específicamente relacionado con las disposiciones en materia de valoración aduanera.

Finalmente, el libro aborda temas relevantes en materia de reestructura de negocios, considerando para efectos del análisis precedentes internacionales en la materia, así como el régimen de maquila recientemente reformado.

En resumen, le obra analiza desde una perspectiva global y actual diversas operaciones y temas relevantes en materia de precios de transferencia.

 

CONTENIDO

Introducción

Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares

Capítulo I
Disposiciones Generales

Capítulo II
De los Principios de Protección de Datos Personales

Capítulo III
De los Derechos de los Titulares de Datos Personales

Capítulo IV
Del Ejercicio de los Derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación y Oposición

Capítulo V
De la Transferencia de Datos

Capítulo VI
De las Autoridades

Sección I
Del Instituto

Sección II
De las Autoridades Reguladoras

Capítulo VII
Del Procedimiento de Protección de Derechos

Capítulo VIII
Del Procedimiento de Verificación

Capítulo IX
Del Procedimiento de Imposición de Sanciones

Capítulo X
De las Infracciones y Sanciones

Capítulo XI
De los Delitos en Materia del Tratamiento Indebido de Datos Personales

Artículos Transitorios

Reglamento de la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares

DESCRIPCIÓN

La finalidad del presente es realizar un estudio sistemático de la LFPDPPP, no sólo desde un punto de vista teórico, sino práctico, atendiendo el marco normativo integral, así como las hasta el momento no muy numerosas - dado también el relativamente escaso tiempo de actuación en esta materia - decisiones del IFAI, que ha emitido diversos criterios en torno a los contenidos y alcances del derecho a la privacidad y a la protección de datos personales. 

Esperamos que el presente trabajo sea de una enorme utilidad en el foro profesional y académico de México, permitiendo acceder a un estudio integral, detallado, preciso y dinámico de un tema que llegó para quedarse y en el que continuaremos atentos para realizar las adecuaciones y actualizaciones oportunas. 

CONTENIDO

Introducción

Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares

Capítulo I
Disposiciones Generales

Capítulo II
De los Principios de Protección de Datos Personales

Capítulo III
De los Derechos de los Titulares de Datos Personales

Capítulo IV
Del Ejercicio de los Derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación y Oposición

Capítulo V
De la Transferencia de Datos

Capítulo VI
De las Autoridades

Sección I
Del Instituto

Sección II
De las Autoridades Reguladoras

Capítulo VII
Del Procedimiento de Protección de Derechos

Capítulo VIII
Del Procedimiento de Verificación

Capítulo IX
Del Procedimiento de Imposición de Sanciones

Capítulo X
De las Infracciones y Sanciones

Capítulo XI
De los Delitos en Materia del Tratamiento Indebido de Datos Personales

Artículos Transitorios

Reglamento de la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares

DESCRIPCIÓN

La finalidad del presente es realizar un estudio sistemático de la LFPDPPP, no sólo desde un punto de vista teórico, sino práctico, atendiendo el marco normativo integral, así como las hasta el momento no muy numerosas - dado también el relativamente escaso tiempo de actuación en esta materia - decisiones del IFAI, que ha emitido diversos criterios en torno a los contenidos y alcances del derecho a la privacidad y a la protección de datos personales. 

Esperamos que el presente trabajo sea de una enorme utilidad en el foro profesional y académico de México, permitiendo acceder a un estudio integral, detallado, preciso y dinámico de un tema que llegó para quedarse y en el que continuaremos atentos para realizar las adecuaciones y actualizaciones oportunas. 

Mi incursión en el arte nació del impulso propio de las personas sensibles, ansiosas de apresar estados de ánimo para detenerlos en el tiempo.

Los territorios que reciben las impresiones de unas manos armadas de pinceles y espátulas, se esfuerzan vorazmente por dejar un gesto íntimo, la evidencia que rompe el tedio, mediante el uso de colores de gran fuerza e intensidad en las que intento proyectar obras homogéneas...

La Autora

Mi incursión en el arte nació del impulso propio de las personas sensibles, ansiosas de apresar estados de ánimo para detenerlos en el tiempo.

Los territorios que reciben las impresiones de unas manos armadas de pinceles y espátulas, se esfuerzan vorazmente por dejar un gesto íntimo, la evidencia que rompe el tedio, mediante el uso de colores de gran fuerza e intensidad en las que intento proyectar obras homogéneas...

La Autora

Fernando Pereznieto es un enamorado de Florencia. En esa preciosa ciudad del arte reside la mitad de el año. Durante ese periódo la corteja y atrapa en su cuaderno los rincones, plazas y palacios imprimiéndoles su estilo tan personal. En este libro muestra el resultado de sus pinturas y sus sueños florentinos.

Fernando Pereznieto es un enamorado de Florencia. En esa preciosa ciudad del arte reside la mitad de el año. Durante ese periódo la corteja y atrapa en su cuaderno los rincones, plazas y palacios imprimiéndoles su estilo tan personal. En este libro muestra el resultado de sus pinturas y sus sueños florentinos.

CONTENIDO

Semblanza

Prólogo

Primera Parte

El Origen de la Constitución

• EL DERECHO COMO ACONTECIMIENTO HISTÓRICO Y COMO SISTEMA DE NORMAS
• EL ESTADO MEXICANO
• LOS ELEMENTOS DEL ESTADO.
  • El Pueblo
    • La nacionalidad    
    • Obligaciones y derechos de los mexicanos
  • El Territorio
    • Las partes integrantes del Territorio
  • El Poder
    • La “Norma Fundamental Hipotética” del orden jurídico nacional
    • La Soberanía y la “Norma Fundamental Hipotética”
    • La soberanía como la exclusividad de la validez de las normas jurídicas y la pureza metódica
    • La soberanía como unicidad de validez de las normas jurídicas
    • El problema de lo “dado” jurídicamente
    • La soberanía como positividad del derecho
    • La soberanía como libertad
• EL ESTADO DE DERECHO EN SENTIDO TÉCNICO-JURÍDICO

• LA POSITIVIDAD DEL DERECHO
  • Toda Norma Necesita de un Acto Creador
  • El Órgano del Estado como Sujeto Creador de Normas Jurídicas
  • El Órgano Creador de la Constitución: el Órgano Constituyente
• LA SOBERANÍA NACIONAL
• EL PODER CONSTITUYENTE Y LOS PODERES CONSTITUIDOS
• LA CONSTITUCIÓN ESCRITA Y RÍGIDA
• LAS CONSTITUCIONES FLEXIBLES Y NO ESCRITAS
• LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO CONSTITUYENTE
  • La Función Esencial del Órgano Constituyente
  • 10.2. Las Funciones Secundarias del Órgano Constituyente
  • 10.3. Las Limitaciones del Poder Constituyente
    • Limitaciones jurídicas del Poder Constituyente
    • Las limitaciones internacionales del Poder Constituyente
    • ¿Tiene limitaciones históricas y sociales el Poder Constituyente?
    • ¿Tiene limitaciones políticas el Poder Constituyente?
• EL PROCESO CONSTITUYENTE
  • Diversos Tipos de Órganos Constituyentes: Autocráticos y Democráticos
  • Instalación del Órgano Constituyente
  • El Reglamento Interior del Congreso Constituyente
• LA CONSTITUCIÓN
  • 12.1. Partes Esenciales de la Constitución

Segunda Parte

La Parte Orgánica

CONCEPTOS GENERALES DE LA PARTE ORGÁNICA DE LA CONSTITUCIÓN

• CONCEPTO DE REPÚBLICA
• CONCEPTO DE DEMOCRACIA
• CONCEPTO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA
• EL SISTEMA FEDERAL
• LAS REFORMAS O ADICIONES A LA CONSTITUCIÓN
  • Procedimientos de Reforma Constitucional
  • La Reforma de la Constitución en su Aspecto Geográfico
• LA SUSPENSIÓN DE LAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
• LA FEDERACIÓN
  • La División de Poderes
  • La Práctica de la Doctrina de la División de Poderes
• EL ÓRGANO LEGISLATIVO
  • El Bicamarismo
  • La Elección de los Miembros del Congreso de la Unión y la Instalación de Éste
  • Los Artículos 56 y 60
  • La Suplencia
  • El Quórum
  • La Votación
• EL REGLAMENTO PARA EL GOBIERNO INTERIOR DEL CONGRESO GENERAL DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
• LA SITUACIÓN JURÍDICA Y LAS RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL CONGRESO DE LA UNIÓN
• EL PERIODO ORDINARIO Y EL EXTRAORDINARIO DE SESIONES
• EL INFORME PRESIDENCIAL
• EL PROCESO LEGISLATIVO
• LAS FACULTADES DEL ÓRGANO LEGISLATIVO, SIGNIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN
  • Competencias en Relación con Empleos Públicos y Nombramientos de Funcionarios
  • Facultades o Competencia en Materia Hacendaria
    • El Presupuesto de Egresos
    • La Ley de Ingresos
    • La Cuenta Anual
    • Defensa y Relaciones Exteriores
    • Comercio, Transportes, Moneda, Bancos
    • Relaciones con otros Órganos
    • Disposiciones Generales
    • La Comisión Permanente
• EL ÓRGANO EJECUTIVO
  • El Gobierno Parlamentario y el Presidencial
  • El Sistema Presidencial en la Constitución

• REQUISITOS PARA SER PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
  • El Principio de la No Reelección
  • La Sucesión Presidencial
  • La Situación Jurídica y las Responsabilidades del Presidente de la República
  • Las Funciones del Presidente de la República
• EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN
  • Organización del Poder Judicial de la Federación.
    • La Suprema Corte de Justicia de la Nación
    • Requisitos para ser ministro de la Suprema Corte de Justicia
    • Nombramientos
    • La inamovilidad
    • Las Funciones del Órgano Judicial de la Federación
    • Las Competencias del Órgano Judicial que deben Referirse al Orden Total Federal
    • El Juicio de Amparo
      • Principio de instancia de parte agraviada
      • Principio de la existencia del agravio
      • Principio de la prosecución judicial del amparo
      • El principio de la relatividad de los efectos de la sentencia de amparo
      • El principio de la definitividad del acto reclamado
      • El principio de estricto derecho de las sentencias de amparo
      • El principio de la división de competencias
      • El principio de la sustanciación del juicio
      • El principio de la suspensión del acto reclamado
      • Principio de la obligatoriedad de la jurisprudencia
      • El principio del sobreseimiento por caducidad
      • El principio de la intervención del Ministerio Público en los juicios de amparo
      • El principio de las sanciones de las autoridades responsables....
      • Los Estados Miembros de la Federación
      • El Municipio
      • El Distrito Federal

Tercera Parte

Parte Dogmática

• LAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
  • La Función Esencial de las Garantías Individuales.
  • Sujetos de las Garantías Individuales.
  • ¿Constituyen las Garantías Individuales Derechos Subjetivos?
  • Extensión de las Garantías Individuales en Cuanto a su Consagración Constitucional.
• 2. ANÁLISIS DE LAS DIVERSAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
  • Las Garantías de Igualdad
  • Las Garantías de Libertad
  • Las Garantías de Seguridad
  • Las Garantías de Propiedad
    • Incapacidades constitucionales para ser titular de los derechos de la propiedad
    • Bienes de dominio directo
    • La Reforma Agraria
    • Autoridades agrarias
    • Procedimientos de restitución y dotación
    • Ampliación
    • Creación de nuevos centros de población agrícola
  • El Artículo 123
    • Normas referentes a la jornada de trabajo
    • Normas referentes al salario mínimo
    • Normas referentes al salario en general
    • Normas referentes a la protección del salario
    • Lugar de pago del salario
    • Plazo para el pago del salario
    • Multas a los trabajadores
    • Prohibición de efectuar descuentos en los salarios
    • Frente a los acreedores del patrón
    • Normas relativas a la participación obrera en las utilidades de las empresas
    • Normas referentes a la protección de las mujeres y de los menores de edad
    • Normas referentes al despido y separación de los trabajadores
    • Derecho Colectivo del Trabajo
    • Previsión Social
    • Aplicación del Derecho Laboral
  • La Supremacía Constitucional.
• BIBLIOGRAFÍA

Descripción

Este libro plasma en una imagen, la estructura política y jurídica de México desde 1971 hasta la fecha. Presenta por vez primera, un concepto sistemático y positivista de los denominados derechos humanos y garantías.

Además, contiene la explicación de las cuatro funciones jurídicas propias del orden constitucional de un Estado federal: la erección de nuevos Estados dentro del territorio de los existentes, la suspensión de garantías, las reformas y adiciones a la constitución y, por último el control de la constitucionalidad por parte del Poder Judicial a los actos y normas de los demás órdenes normativos.

CONTENIDO

Semblanza

Prólogo

Primera Parte

El Origen de la Constitución

• EL DERECHO COMO ACONTECIMIENTO HISTÓRICO Y COMO SISTEMA DE NORMAS
• EL ESTADO MEXICANO
• LOS ELEMENTOS DEL ESTADO.
  • El Pueblo
    • La nacionalidad    
    • Obligaciones y derechos de los mexicanos
  • El Territorio
    • Las partes integrantes del Territorio
  • El Poder
    • La “Norma Fundamental Hipotética” del orden jurídico nacional
    • La Soberanía y la “Norma Fundamental Hipotética”
    • La soberanía como la exclusividad de la validez de las normas jurídicas y la pureza metódica
    • La soberanía como unicidad de validez de las normas jurídicas
    • El problema de lo “dado” jurídicamente
    • La soberanía como positividad del derecho
    • La soberanía como libertad
• EL ESTADO DE DERECHO EN SENTIDO TÉCNICO-JURÍDICO

• LA POSITIVIDAD DEL DERECHO
  • Toda Norma Necesita de un Acto Creador
  • El Órgano del Estado como Sujeto Creador de Normas Jurídicas
  • El Órgano Creador de la Constitución: el Órgano Constituyente
• LA SOBERANÍA NACIONAL
• EL PODER CONSTITUYENTE Y LOS PODERES CONSTITUIDOS
• LA CONSTITUCIÓN ESCRITA Y RÍGIDA
• LAS CONSTITUCIONES FLEXIBLES Y NO ESCRITAS
• LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO CONSTITUYENTE
  • La Función Esencial del Órgano Constituyente
  • 10.2. Las Funciones Secundarias del Órgano Constituyente
  • 10.3. Las Limitaciones del Poder Constituyente
    • Limitaciones jurídicas del Poder Constituyente
    • Las limitaciones internacionales del Poder Constituyente
    • ¿Tiene limitaciones históricas y sociales el Poder Constituyente?
    • ¿Tiene limitaciones políticas el Poder Constituyente?
• EL PROCESO CONSTITUYENTE
  • Diversos Tipos de Órganos Constituyentes: Autocráticos y Democráticos
  • Instalación del Órgano Constituyente
  • El Reglamento Interior del Congreso Constituyente
• LA CONSTITUCIÓN
  • 12.1. Partes Esenciales de la Constitución

Segunda Parte

La Parte Orgánica

CONCEPTOS GENERALES DE LA PARTE ORGÁNICA DE LA CONSTITUCIÓN

• CONCEPTO DE REPÚBLICA
• CONCEPTO DE DEMOCRACIA
• CONCEPTO DE DEMOCRACIA REPRESENTATIVA
• EL SISTEMA FEDERAL
• LAS REFORMAS O ADICIONES A LA CONSTITUCIÓN
  • Procedimientos de Reforma Constitucional
  • La Reforma de la Constitución en su Aspecto Geográfico
• LA SUSPENSIÓN DE LAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
• LA FEDERACIÓN
  • La División de Poderes
  • La Práctica de la Doctrina de la División de Poderes
• EL ÓRGANO LEGISLATIVO
  • El Bicamarismo
  • La Elección de los Miembros del Congreso de la Unión y la Instalación de Éste
  • Los Artículos 56 y 60
  • La Suplencia
  • El Quórum
  • La Votación
• EL REGLAMENTO PARA EL GOBIERNO INTERIOR DEL CONGRESO GENERAL DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
• LA SITUACIÓN JURÍDICA Y LAS RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL CONGRESO DE LA UNIÓN
• EL PERIODO ORDINARIO Y EL EXTRAORDINARIO DE SESIONES
• EL INFORME PRESIDENCIAL
• EL PROCESO LEGISLATIVO
• LAS FACULTADES DEL ÓRGANO LEGISLATIVO, SIGNIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN
  • Competencias en Relación con Empleos Públicos y Nombramientos de Funcionarios
  • Facultades o Competencia en Materia Hacendaria
    • El Presupuesto de Egresos
    • La Ley de Ingresos
    • La Cuenta Anual
    • Defensa y Relaciones Exteriores
    • Comercio, Transportes, Moneda, Bancos
    • Relaciones con otros Órganos
    • Disposiciones Generales
    • La Comisión Permanente
• EL ÓRGANO EJECUTIVO
  • El Gobierno Parlamentario y el Presidencial
  • El Sistema Presidencial en la Constitución

• REQUISITOS PARA SER PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
  • El Principio de la No Reelección
  • La Sucesión Presidencial
  • La Situación Jurídica y las Responsabilidades del Presidente de la República
  • Las Funciones del Presidente de la República
• EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN
  • Organización del Poder Judicial de la Federación.
    • La Suprema Corte de Justicia de la Nación
    • Requisitos para ser ministro de la Suprema Corte de Justicia
    • Nombramientos
    • La inamovilidad
    • Las Funciones del Órgano Judicial de la Federación
    • Las Competencias del Órgano Judicial que deben Referirse al Orden Total Federal
    • El Juicio de Amparo
      • Principio de instancia de parte agraviada
      • Principio de la existencia del agravio
      • Principio de la prosecución judicial del amparo
      • El principio de la relatividad de los efectos de la sentencia de amparo
      • El principio de la definitividad del acto reclamado
      • El principio de estricto derecho de las sentencias de amparo
      • El principio de la división de competencias
      • El principio de la sustanciación del juicio
      • El principio de la suspensión del acto reclamado
      • Principio de la obligatoriedad de la jurisprudencia
      • El principio del sobreseimiento por caducidad
      • El principio de la intervención del Ministerio Público en los juicios de amparo
      • El principio de las sanciones de las autoridades responsables....
      • Los Estados Miembros de la Federación
      • El Municipio
      • El Distrito Federal

Tercera Parte

Parte Dogmática

• LAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
  • La Función Esencial de las Garantías Individuales.
  • Sujetos de las Garantías Individuales.
  • ¿Constituyen las Garantías Individuales Derechos Subjetivos?
  • Extensión de las Garantías Individuales en Cuanto a su Consagración Constitucional.
• 2. ANÁLISIS DE LAS DIVERSAS GARANTÍAS INDIVIDUALES
  • Las Garantías de Igualdad
  • Las Garantías de Libertad
  • Las Garantías de Seguridad
  • Las Garantías de Propiedad
    • Incapacidades constitucionales para ser titular de los derechos de la propiedad
    • Bienes de dominio directo
    • La Reforma Agraria
    • Autoridades agrarias
    • Procedimientos de restitución y dotación
    • Ampliación
    • Creación de nuevos centros de población agrícola
  • El Artículo 123
    • Normas referentes a la jornada de trabajo
    • Normas referentes al salario mínimo
    • Normas referentes al salario en general
    • Normas referentes a la protección del salario
    • Lugar de pago del salario
    • Plazo para el pago del salario
    • Multas a los trabajadores
    • Prohibición de efectuar descuentos en los salarios
    • Frente a los acreedores del patrón
    • Normas relativas a la participación obrera en las utilidades de las empresas
    • Normas referentes a la protección de las mujeres y de los menores de edad
    • Normas referentes al despido y separación de los trabajadores
    • Derecho Colectivo del Trabajo
    • Previsión Social
    • Aplicación del Derecho Laboral
  • La Supremacía Constitucional.
• BIBLIOGRAFÍA

Descripción

Este libro plasma en una imagen, la estructura política y jurídica de México desde 1971 hasta la fecha. Presenta por vez primera, un concepto sistemático y positivista de los denominados derechos humanos y garantías.

Además, contiene la explicación de las cuatro funciones jurídicas propias del orden constitucional de un Estado federal: la erección de nuevos Estados dentro del territorio de los existentes, la suspensión de garantías, las reformas y adiciones a la constitución y, por último el control de la constitucionalidad por parte del Poder Judicial a los actos y normas de los demás órdenes normativos.

CONTENIDO

Título I Disposiciones generales

• CAPÍTULO I Sujetos del Impuesto 

Título II Base Gravable de las Personas Morales 

• CAPÍTULO II Objeto del Impuesto 
• CAPÍTULO III De los ingresos de las Personas Morales 
• CAPÍTULO IV De las deducciones 
• CAPÍTULO V Requisitos de las Deducciones 
• CAPÍTULO VI Gastos e Inversiones No Deducibles 
• CAPÍTULO VII Pérdidas Fiscales 
• CAPÍTULO VIII Obligaciones Principales de las Personas Morales 

Título III 

• CAPÍTULO IX Del Régimen Simplificado de las Personas Morales
• CAPÍTULO X Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Morales
• Decreto de Estímulos Fiscales para la Región Fronteriza Norte 

DESCRIPCIÓN

La presente obra constituye un estudio integral de la LISR en dos tomos: I – Personas Morales y II – Personas Físicas, y está dirigida a quienes por primera vez se adentran en el análisis de este ordenamiento y aquellos que pretenden reafianzar los conceptos relacionados con esta materia, como pueden ser estudiantes de Derecho, Contabilidad, Administración de Empresas, o bien, profesionales ya titulados con experiencia en la rama fiscal.

En este estudio, el autor plasma todos los conocimientos que le ha dado la cátedra a través de 40 años de impartir diversas materias de Derecho Fiscal, incluyendo el impuesto sobre la renta.

El lector encontrará un sin número de ejemplos explicados con sencillez, de tal forma que exista un verdadero vínculo entre la teoría y la práctica, permitiéndole conocer diversas normas jurídicas e interpretativas que sin una aplicación numérica difícilmente comprendería.

El autor, Dr. Agustín López Padilla, aborda también diversas disposiciones reglamentarias y administrativas que permiten conocer el criterio de las autoridades fiscales para facilitar la solución de los problemas planteados.

CONTENIDO

Título I Disposiciones generales

• CAPÍTULO I Sujetos del Impuesto 

Título II Base Gravable de las Personas Morales 

• CAPÍTULO II Objeto del Impuesto 
• CAPÍTULO III De los ingresos de las Personas Morales 
• CAPÍTULO IV De las deducciones 
• CAPÍTULO V Requisitos de las Deducciones 
• CAPÍTULO VI Gastos e Inversiones No Deducibles 
• CAPÍTULO VII Pérdidas Fiscales 
• CAPÍTULO VIII Obligaciones Principales de las Personas Morales 

Título III 

• CAPÍTULO IX Del Régimen Simplificado de las Personas Morales
• CAPÍTULO X Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Morales
• Decreto de Estímulos Fiscales para la Región Fronteriza Norte 

DESCRIPCIÓN

La presente obra constituye un estudio integral de la LISR en dos tomos: I – Personas Morales y II – Personas Físicas, y está dirigida a quienes por primera vez se adentran en el análisis de este ordenamiento y aquellos que pretenden reafianzar los conceptos relacionados con esta materia, como pueden ser estudiantes de Derecho, Contabilidad, Administración de Empresas, o bien, profesionales ya titulados con experiencia en la rama fiscal.

En este estudio, el autor plasma todos los conocimientos que le ha dado la cátedra a través de 40 años de impartir diversas materias de Derecho Fiscal, incluyendo el impuesto sobre la renta.

El lector encontrará un sin número de ejemplos explicados con sencillez, de tal forma que exista un verdadero vínculo entre la teoría y la práctica, permitiéndole conocer diversas normas jurídicas e interpretativas que sin una aplicación numérica difícilmente comprendería.

El autor, Dr. Agustín López Padilla, aborda también diversas disposiciones reglamentarias y administrativas que permiten conocer el criterio de las autoridades fiscales para facilitar la solución de los problemas planteados.

CONTENIDO

Antecedentes del Autor
Comentario a la Reforma Fiscal de 2002
Palabras del Autor a la Ley del ISR, Vigente a Partir del 1o. de Enero de 2002
Prólogo

Título I Disposiciones Generales

CAPÍTULO I       De los Ingresos por Salarios y en General por la
                         Prestación de un Servicio Personal Subordinado
CAPÍTULO II       De los Ingresos por Actividades
                         Empresariales y Profesionales
CAPÍTULO II-A    Del Régimen General de las Actividades
                         Empresariales
CAPÍTULO II-B   Del Régimen de Incorporación Fiscal
CAPÍTULO II-C   De los Ingresos por Honorarios y en General
                         por la Prestación de un Servicio Personal
                         Independiente
CAPÍTULO III      De los Ingresos por Arrendamiento y en General por Otorgar el Uso o Goce Temporal de Inmuebles
CAPÍTULO IV      De los Ingresos por Enajenación de Bienes
CAPÍTULO V       De los Ingresos por Adquisición de Bienes
CAPÍTULO VI      De los Ingresos por Intereses
CAPÍTULO VII     De los Ingresos por Obtención de Premios
CAPÍTULO VIII    De los Ingresos por Dividendos y en General por las Ganancias Distribuidas por Personas Morales
CAPÍTULO IX      De los Demás Ingresos que Obtengan las Personas Físicas
CAPÍTULO X       De los Requisitos de las Deducciones
CAPÍTULO XI      De la Declaración Anual
CAPÍTULO XII     Del Régimen Simplificado de Confianza para Personas Físicas

CUADRO SINÓPTICO No. 1

CONTENIDO

Antecedentes del Autor
Comentario a la Reforma Fiscal de 2002
Palabras del Autor a la Ley del ISR, Vigente a Partir del 1o. de Enero de 2002
Prólogo

Título I Disposiciones Generales

CAPÍTULO I       De los Ingresos por Salarios y en General por la
                         Prestación de un Servicio Personal Subordinado
CAPÍTULO II       De los Ingresos por Actividades
                         Empresariales y Profesionales
CAPÍTULO II-A    Del Régimen General de las Actividades
                         Empresariales
CAPÍTULO II-B   Del Régimen de Incorporación Fiscal
CAPÍTULO II-C   De los Ingresos por Honorarios y en General
                         por la Prestación de un Servicio Personal
                         Independiente
CAPÍTULO III      De los Ingresos por Arrendamiento y en General por Otorgar el Uso o Goce Temporal de Inmuebles
CAPÍTULO IV      De los Ingresos por Enajenación de Bienes
CAPÍTULO V       De los Ingresos por Adquisición de Bienes
CAPÍTULO VI      De los Ingresos por Intereses
CAPÍTULO VII     De los Ingresos por Obtención de Premios
CAPÍTULO VIII    De los Ingresos por Dividendos y en General por las Ganancias Distribuidas por Personas Morales
CAPÍTULO IX      De los Demás Ingresos que Obtengan las Personas Físicas
CAPÍTULO X       De los Requisitos de las Deducciones
CAPÍTULO XI      De la Declaración Anual
CAPÍTULO XII     Del Régimen Simplificado de Confianza para Personas Físicas

CUADRO SINÓPTICO No. 1