Regímenes Fiscales Preferentes Paraísos Fiscales

CONTENIDO

• Aspectos Corporativos y de Operación
• Disposiciones Aplicables en Materia de Impuesto Sobre la Renta
• Disposiciones Aplicables en Materia del Impuesto al Activo
• Disposiciones Aplicables en Materia de Otros Impuestos Federales
• Conclusiones

CONTENIDO

ABREVIATURAS UTILIZADAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Ley del Impuesto sobre la Renta

    Índice General

    Texto de la Ley

    Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta

Subsidio para el Empleo

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta

     Índice General

    Texto del Reglamento

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Ley del Impuesto al Valor Agregado

    Índice General

    Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos

    Artículos Transitorios

    Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

    Índice General

    Texto del Reglamento

IMPUESTO SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

    Índice General

    Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos

    Artículos Transitorios

    Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios    

Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

   Índice General

  Texto del Reglamento

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Código Fiscal de la Federación

    Índice General

    Texto del Código

    Correlaciones a Diversos Ordenamientos

   Artículos Transitorios

   Nota del Editor al Artículo 133-A

Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables al Código Fiscal de la Federación

Ley Federal de Derechos del Contribuyente

    Índice General

    Texto de la Ley

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

     Índice General

     Texto del Reglamento

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

    Índice General

    Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos Artículos Transitorios

CONTENIDO

• Marco Económico General
• Aspectos Legales y Regulatorios de los CKD's
• Generalidades del Esquema de CKD's
• Consideraciones Fiscales de los CKD's
• Introducción
• Alcance
• Generalidades
• El Fideicomiso
• Fideicomisos Tradicionales
• Fideicomisos de Inversión en Capital de Riesgo en el País FICAP'S
• Régimen Fiscal de los Tenedores de CKD's
• SAPI's
• Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
• Conclusiones

CONTENIDO

Capítulo I
    Antecedentes Doctrinarios
        1.- La Globalización 
        2.- Efectos de la Globalización 
        3.- Derecho Penal Económico 
        4.- Planteamiento del Problema 
        5.- Antecedentes Doctrinarios 

Capítulo II
    Antecedentes Internacionales        
        1.- Las Convenciones Internacionales que regulan la Responsabilidad Penal de las Personas Morales 
        2.- Los Tratados Internacionales 
        3.- Derechos de los Tratados en México 
        4.- La Interpretación de los Tratados desde el punto de vista nacional 
        5.- La Convención de Viena sobre los Derechos de los Tratados 
        6.- Notas Características de los Tratados que regulan la Responsabilidad Penal de las Personas Morales 
        7.- Otras Experiencias Mundiales sobre la Aplicación de la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas 

Capítulo III
    Le Responsabilidad Penal de las Personas Morales en México
        1.- Situación Mexicana 
        2.- Características de la Responsabilidad Penal de las Personas Morales 
        3.- Sanciones 
        4.- Delitos que pueden cometer las Personas Morales 

Capítulo IV
    La Responsabilidad de las Personas Morales en el Sistema Nacional Anticorrupción
        1.- La Corrupción y las Empresas
        2.- La Corrupción y los Paraísos Fiscales 
        3.- La Reforma Constitucional Anticorrupción
        4.- Le Ley General de Responsabilidades Administrativas
        5.- Características de la Responsabilidad Administrativa de las Personas Morales 
        6.- Sanciones por Faltas de las Personas Morales 
        7.- Calificación de la Sanción 
        8.- La Ética Empresarial 

Capítulo V 
    El Compliance
        1.- Distinción entre el Compliance y la función Jurídica Interna 
        2.- Objetivo del Compliance 
        3.- Contenido del Compliance 
        4.- Implementación del Compliance 
        5.- Compliance y Derecho Tributario
        6.- Cambio Cultural 

Reflexión Final 
Abreviaturas 
Fuentes Referenciales

Descripción

El presente trabajo tiene por objetivo introducir a su lector en el tema de "Responsabilidad Penal de Personas Morales", analizando sus antecedentes y posiciones doctrinales, así como sus implicaciones y características, dotándole de las herramientas mínimas que le permitan conocerlo y si es de su interés, motivarlo para profundizar en su estudio.

CONTENIDO

Capítulo I – Servicios Intragrupo

Capítulo II – Régimen de Intereses

Capítulo III – Precio de Transferencia y Valoración Aduanera

Capítulo IV – Reestructuras de Negocios

Capítulo V – Ajustes de Precios de Transferencia

Capítulo VI – El Nuevo Régimen Fiscal para las Maquiladoras y los Precios de Transferencia

Capítulo VII – La Cláusula del EP frente al Tratamiento de las Reestructuraciones Empresariales: los casos ROCHE y DELL

Descripción

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámblto fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

Derivado de las recientes publicaciones emitidas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en relación con la iniciativa denominada Base Erosion and Profit shifting (BEPs) en las cuales se incluye la materia de precios de transferencia de manera significativa, sin duda el tema ha cobrado especial relevancia en el ámbito fiscal, a nivel de empresas multinacionales asesores fiscales y, por supuesto, autoridades fiscales.

En este libro se analizan temas relevantes en materia de precios de transferencia desde diversos enfoques considerando para estos efectos, la legislación fiscal vigente en México, las disposiciones en la materia incluidos en las Guías sobre Precios de Transferencia para las Empresas Multinacionales y las Administraciones Fiscales, así como los lineamientos incluidos en ciertos documentos de la iniciativa BEPs emitidos durante la elaboración del presente, por la OCDE.

En el libro se abordan temas de relevancia en materia de precios de transferencia como son el análisis de las operaciones de prestación de servicios celebradas entre partes relacionadas, operaciones de financiamiento desde una perspectiva histórica de la legislación actual y convenios internacionales, así como ajustes en materia de precios de entre otros temas de interés. transferencia

De igual forma en el libro se analizan las similitudes y diferencias que existen en el marco de la legislación mexicana entre precios de transferencia el comercio exterior, específicamente relacionado con las disposiciones en materia de valoración aduanera.

Finalmente, el libro aborda temas relevantes en materia de reestructura de negocios, considerando para efectos del análisis precedentes internacionales en la materia, así como el régimen de maquila recientemente reformado.

En resumen, le obra analiza desde una perspectiva global y actual diversas operaciones y temas relevantes en materia de precios de transferencia.

 

CONTENIDO

ABREVIATURAS UTILIZADAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 Ley del Impuesto sobre la Renta

     Índice Temático-Alfabético

     Índice General

     Texto de la Ley

     Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta

 Subsidio para el Empleo

 Reglas Generales para la Aplicación del Estímulo Fiscal a la Investigación y Desarrollo de Tecnología   

 Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta 

    Índice General

    Texto del Reglamento

    Artículos Transitorios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Ley del Impuesto al Valor Agregado

    Índice Temático-Alfabético

    Índice General

    Texto de la Ley

    Correlaciones a Diversos Ordenamientos

    Artículos Transitorios

    Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio 2026, aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

     Índice General

    Texto del Reglamento

     Artículos Transitorios

IMPUESTO SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

    Índice Temático-Alfabético

    Índice General

    Texto de la Ley

    Correlaciones a Diversos Ordenamientos

    Artículos Transitorios

    Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios 

   Índice General

   Texto del Reglamento

   Artículos Transitorios   

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Código Fiscal de la Federación

   Índice Temático-Alfabético

   Índice General

   Texto del Código

   Correlaciones a Diversos Ordenamientos

   Artículos Transitorios

   Nota del Editor al Artículo 133-A

   Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables al Código Fiscal de la Federación

Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

   Índice General

   Texto de la Ley

   Correlaciones a Diversos Ordenamientos

   Artículos Transitorios

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

   Índice General

   Texto del Reglamento             

   Artículos Transitorios

LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

   Índice Temático-Alfabético

   Índice General

   Texto de la Ley

   Correlaciones a Diversos Ordenamientos

   Artículos Transitorios

Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

   Índice General

   Texto de la Ley

   Artículos Transitorios

Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (Del Acuerdo SS/16/2020)

   Índice General

   Texto del Reglamento  

Acuerdo G/10/2001 se Determinan los Límites Territoriales y Denominación de las Regiones del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, Número y Sede de sus Salas Regionales

Acuerdo G/15/2001 por el que se Determinan las Claves y Prefijo Relativo al Número de Oficio para las Regiones del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

Acuerdo G/30/2005 por el que se Crean Cinco Salas Regionales, en las Regiones, con la Denominación y Sedes que se Indican

DIVERSOS ORDENAMIENTOS

Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos

  Índice por Artículos

  Texto de la Ley

Ley del Servicio de Administración Tributaria     

  Índice Temático-Alfabético

  Índice General

  Texto de la Ley

  Artículos Transitorios

Participación de Utilidades a los Trabajadores

  Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Artículo 123)

  Ley Federal del Trabajo (Artículos 117 a 131 y 985 a 987)

  Resolución del Consejo de Representantes de la Sexta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas

  Empresas Exceptuadas de Repartir Utilidades a sus Trabajadores

Índice Nacional de Precios al Consumidor

Recargos en concepto de Interés y por Indemnización

IMSS

   Tablas de Semanas a Cotizar en el IMSS en caso de Alta o Baja de Trabajadores

Tratados Internacionales para Evitar la Doble Tributación   

    Estado que Guardan los Tratados Fiscales Celebrados por México

Decretos Diversos en Materia Fiscal

   Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Administrativa

   Decreto que Otorga Estímulos Fiscales a la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación

   Lineamientos que Regulan el Ejercicio de las Atribuciones Sustantivas de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente

   Decreto de Estímulos Fiscales Región Fronteriza Norte

   Decreto de Estímulos Fiscales Región Fronteriza Sur

CONTENIDO

• Introducción
• Alternativas más comunes de inversión
• régimen de exención en el Impuesto Sobre la Renta para fondos de inversión
• Inversión a través de una sociedad mexicana
• Inversión directa en inmuebles para arrendamiento
• Conclusiones

CONTENIDO

ABREVIATURAS UTILIZADAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Ley del Impuesto sobre la Renta

     Índice Temático-Alfabético

     Índice General Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta

Subsidio para el Empleo

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta

     Índice General

     Texto del Reglamento

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Ley del Impuesto al Valor Agregado

     Índice Temático-Alfabético

     Índice General

     Texto de la Ley

     Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

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     Texto del Reglamento

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Código Fiscal de la Federación

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     Índice General

     Texto del Código Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Nota del Editor al Artículo 133-A

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables al Código Fiscal de la Federación

Ley Federal de Derechos del Contribuyente

     Índice General

     Texto de la Ley

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

     Índice General Texto del Reglamento

LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

    Índice Temático-Alfabético

    Índice General

    Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos

    Artículos Transitorios

OTRAS DISPOSICIONES

Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

     Índice Temático-Alfabético

     Índice General Texto de la Ley Correlaciones a Diversos Ordenamientos

     Artículos Transitorios

     Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

     Índice General

     Texto del Reglamento

Índice Nacional de Precios al Consumidor

Recargos en Concepto de Interés y por Indemnización